A declaração de imposto de renda 2025 está a todo vapor faltando um mês para o fim do prazo. Nesse momento, uma das grandes dúvidas que surgem entre os contribuintes é a necessidade ou não de declarar ações no imposto de renda.
Por causa disso, veja tudo o que é necessário para preencher o seu IRPF e quais são as consequências de não declarar.
Como declarar ações no imposto de renda 2025? Passo a passo
1. Organize as Informações Necessárias
Antes de declarar, o contribuinte deve reunir todos os dados sobre suas movimentações com ações em 2023. Isso inclui os DARFs, informes de rendimentos e as notas de corretagem. O ideal é ter os valores de cada operação por mês e segmentados conforme o tipo de ativo (ações, opções, mini dólar, etc.). Além disso, é importante separar as informações de acordo com o tipo de operação, seja comum ou day trade.
2. Verifique os Lucros Obtidos
Esta etapa é a mais desafiadora, pois é o próprio investidor quem deve calcular os lucros das negociações de renda variável. A tarefa envolve analisar todas as transações feitas e apurar o lucro ou prejuízo de cada uma delas.
3. Como Calcular o Preço Médio?
O preço médio de uma ação é o total gasto para adquiri-la, dividido pela quantidade de ações compradas. Por exemplo, se Luiza comprou 50 ações de AABB4 por R$ 30 cada, gastando R$ 1.500, e depois comprou outras 50 ações por R$ 32, totalizando R$ 1.600, o preço médio será a soma desses dois valores (R$ 3.100) dividido pela quantidade total de ações (100). Ou seja, o preço médio de AABB4 será R$ 31,00.
Se Luiza não vender suas ações até o fim do ano, ela deverá declarar a quantidade que possui e o valor pago por elas, em “Bens e Direitos”.
4. Como Declarar a Venda de Ações?
Quando o investidor realiza a venda de ações, ele precisa informar o valor de compra, o valor de venda e o lucro ou prejuízo obtido. A seguir, mostramos exemplos de como essa declaração deve ser feita:
Venda Total de Ações
Luiza vendeu as 100 ações de AABB4 por R$ 35 cada, totalizando R$ 3.500. Como o custo de aquisição foi R$ 3.100, ela obteve um lucro de R$ 400. Nesse caso, como a venda foi inferior a R$ 20.000, o lucro é isento de tributação. Ela deve informar a venda em “Rendimentos Isentos e Não-Tributáveis” na declaração, além de incluir as informações sobre a posse dos papéis.
Venda Parcial de Ações
Se Luiza tivesse vendido apenas 50 ações das 100 que possuía, o valor de venda seria de R$ 1.750. O lucro seria calculado da seguinte forma: R$ 1.750 (valor de venda) – R$ 1.550 (valor de compra, com preço médio de R$ 31) = R$ 200 (lucro). Como o total da venda foi inferior a R$ 20.000, esse lucro também é isento de tributação.
Venda de Múltiplos Tipos de Ações
Se, além da venda de AABB4, Maria também vendesse 500 ações de CCDD3, ela precisaria calcular o lucro de ambas as operações. Caso o total da venda das ações no mês ultrapasse R$ 20.000, o lucro será tributável. Por exemplo, se a soma das vendas for R$ 46.000, ela deverá informar os lucros na ficha “Renda Variável”.
Prejuízo com Vendas de Ações
Se Maria tivesse um prejuízo, por exemplo, vendendo as ações de CCDD3 por R$ 39.000, quando o custo foi R$ 40.000, ela teria um prejuízo de R$ 1.000. Nesse caso, a soma das vendas no mês (R$ 40.750) ultrapassaria os R$ 20.000, mas, como houve prejuízo, não há tributação. Contudo, é essencial declarar o prejuízo para compensá-lo em anos seguintes, informando-o na ficha “Renda Variável”.
5. Preencha a ficha Bens e Direitos
Com o aplicativo e o acesso realizado, bem como os documentos, procure pela opção da ficha “Bens e Direitos”. Dentro dela, será necessário escolher o grupo de número 03 e, posteriormente, o código 01.
Após isso, é hora de indicar qual o país em que as ações se localizam, frequentemente a opção será Brasil, mas quem possui ações fora deverá preencher também com o país onde elas estão.
O próximo passo é preencher o campo “Discriminação”, onde você deve indicar o nome da empresa, código de negociação, data e preço de compra, bem como onde elas estão custodiadas.
Com o campo preenchido é hora de informar os valores no campo Situação, mas sempre o custo de aquisição, nunca o valor atualizado de sua posição.
Posteriormente, é só repetir esse passo para todas as ações que compõem o seu portfólio de investimentos.
4. Preencha o campo Renda Variável
Caso você tenha realizado vendas, com ou sem lucro, é importante acessar a guia de “Renda Variável”, “Operações comuns / Day Trade” e preencher mês a mês os lucros e prejuízos obtidos.
É obrigatório declarar ações no Imposto de Renda?
Em linhas gerais, se você já realizou a declaração do seu imposto de renda anualmente, é importante declarar tudo o que você possui, inclusive ativos financeiros como as ações.
Investidores pessoas físicas estão isentos de Imposto de Renda sobre o lucro obtido na venda de ações no mercado à vista, desde que o total de vendas no mês (não o lucro) seja inferior a R$ 20 mil. Essa isenção, no entanto, não se aplica às operações de day trade, ou seja, nas compras e vendas realizadas no mesmo dia. Para essas operações, o imposto é devido independentemente do valor das vendas.
Como Declarar a Venda de Ações no Imposto de Renda 2025
1. Verifique o Valor Total Vendido no Mês
- Vendas até R$ 20 mil/mês (operações comuns/swing trade): O lucro obtido nessas operações é isento de imposto, mas deve ser informado na declaração.
- Vendas acima de R$ 20 mil/mês (operações comuns) ou qualquer valor em day trade: O lucro é tributável e deve ser declarado, além de ser necessário pagar o imposto devido via DARF.
2. Passo a Passo para Declarar
A. Vendas Isentas (Até R$ 20 mil/mês em operações comuns)
- Acesse a ficha “Rendimentos Isentos e Não-Tributáveis”.
- Escolha o código “20 – Ganhos Líquidos em operações no mercado à vista de ações negociadas em Bolsas de Valores”.
- Informe o valor do lucro obtido nos meses em que o total de vendas não ultrapassou R$ 20 mil.
B. Vendas Tributáveis (Acima de R$ 20 mil/mês em operações comuns ou qualquer valor em day trade)
- Acesse a ficha “Renda Variável” > “Operações Comuns/Day Trade”.
- Informe, mês a mês, os lucros ou prejuízos apurados em cada tipo de operação.
- Compense eventuais prejuízos anteriores, se houver.
- Informe o imposto pago via DARF (código 6015) referente aos meses em que houve lucro tributável.
C. Atualize a Posse das Ações
- Na ficha “Bens e Direitos”, grupo “03 – Participações Societárias”, código “01 – Ações”.
- Atualize a quantidade e o valor das ações em carteira ao final de 2024, considerando eventuais vendas realizadas.
3. Documentação Necessária
- Notas de corretagem para comprovar as transações realizadas.
- Informes de rendimentos da corretora.
- Comprovantes de DARFs pagos (se houver).
- Controle do preço médio de aquisição das ações vendidas.
4. Observações Importantes
- Day trade: Sempre tributado a 20% sobre o lucro, sem isenção, independentemente do valor negociado no mês.
- Imposto retido na fonte (IRRF): Toda venda tem retenção simbólica (0,005% para operações comuns e 1% para day trade), que pode ser abatida do imposto devido no DARF.
- Prejuízos: Podem ser compensados em meses futuros, desde que informados corretamente na ficha de “Renda Variável”.
O que acontece se não declarar ações no Imposto de Renda?
Após entender como declarar ações no imposto de renda, é importante lembrar que ao não declarar ações no IRPF 2025 e os seus lucros e prejuízos, você poderá sofrer sanções da Receita Federal do Brasil.
Nesse sentido, existe grande chance de você cair na famosa malha fina e será necessário, além de prestar todos os esclarecimentos, possuir todos os comprovantes de suas movimentações.
E lembre-se, mesmo investimentos isentos de imposto de renda devem ser declarados no seu IRPF 2025.
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